稅局打擊加密貨幣逃稅　三年追收逾1億

【星島綜合報道】加拿大稅務局（CRA）近年積極收緊對加密資產的稅務審查，專責「加密資產審計」的小組過去三年間處理逾200宗個案，成功追收超過1億元稅款。

然而，在官方指多達四成加密貨幣用家未有報稅或屬高風險違規者的情況下，自2020年後仍沒有任何刑事檢控出現。

法院文件顯示，加拿大打擊加密貨幣逃稅及非法資金流動的力度，正受到執法資源有限等因素制約。稅務局今年9月入稟聯邦法院，要求獲准調查溫哥華加密公司Dapper Labs Inc. 的客戶資料，以偵查可能涉及逃稅人士。當局最初要求取得前1.8萬名用戶資料，經協商後縮減至2,500名。這是稅務局第二次成功取得法院批令，要求加密貨幣公司公開客戶身分。

稅務局主管數碼審計支援的項目領袖Predrag Mizdrak在宣誓書中指出，加密資產在地下經濟極為普及，審查平台所得的初步數據亦顯示行業存在「明顯不合規問題」。

他指有約15%加密用戶未按時或從未報稅，而已報稅的當中更有三成被列為高危個案。疫情期間加密資產使用快速膨脹，加上匿名特性、交易量龐大以及跨境平台開戶容易，均增加稅務追查難度。

CRA表示目前有35名審計員負責相關工作，處理超過230份檔案，並已追回「具規模的稅款」，但同時承認自2020年至2025年首季期間雖曾展開五宗涉及數碼資產的刑事調查，其中四宗仍在進行中，但暫未有任何控罪。該局強調，相關調查複雜，動輒需時多年，涉及跨國取證、證人配合程度及涉案人數等因素。

另一方面，加拿大金融情報機構FINTRAC今年亦對加密行業開出歷來最高罰款，包括向註冊於溫哥華郵箱地址的Xeltox Enterprises Ltd. 開出近1.77億元紀錄級罰款，以及向塞舌爾交易所KuCoin罰款1,950萬加元。雖然兩間公司均無加拿大實際辦公室或僱員，但已聘請本地律師入稟法院抗辯。

曾任職FINTRAC及加拿大情報局的非法資金專家Jessica Davis表示，稅務局近年追回的1億加元是「相當可觀的數字」，但對當局遲遲未有提出刑事檢控感到驚訝。她指出，許多人仍誤以為加密貨幣收益屬於「體制外」，不需納稅，但這從來並非事實。她認為加拿大在監管制度上表現不俗，但執法方面仍面對困難，尤其金融罪案調查經常因資源被分配至其他案件而受影響。

聯邦政府在今年預算案中提出，將於2026年春季前設立全新的「加拿大金融罪案調查局」，專責調查洗黑錢、有組織犯罪及網上金融詐騙。不過Davis指該構思多年來屢次出現在不同版本的財案中，相關架構及職能仍未清晰，抱持「審慎樂觀」態度。

CRA於9月成功獲法院批準向Dapper Labs發出「未命名人士要求」，距離上一次向多倫多公司Coinsquare提出同類要求已有近五年。當局表示，仍在審查相關個案，未能估算最終的補稅規模。

聯邦財政部早前亦強調，新成立的金融罪案機構將是「全國首個專責調查複雜金融罪案並追回非法收益」的組織，冀加強追查跨境及加密相關資金流動。

（圖：資料圖片）T08