內地離岸追稅潮擴大 非中資行客戶難脫身 CRS機制揭「行蹤」 不補交或遭凍結戶口

內地近期加強對跨境投資及境外收入監管，先後傳出中證監整治非法跨境炒股、稅務總局向內地居民境外保單收益徵稅20%。雖然當局已澄清並非新政策，但相關影響逐漸擴大，《星島頭條》接觸到兩名被中國稅局追收投資收益稅款的內地人，其中一人在本港非中資銀行開戶投資多種金融產品合共逾5,000萬元，需補交逾500萬元稅款；另有投資約100萬元的散戶亦接獲疑似追稅電話，要求繳交20%個人所得稅。此外，有業界人士坦言，「大陸限制走資後，走資反更急切」，有關行動亦已構成心理影響，「內地客驚了，以往覺得打錢下來很安全，怎知道香港銀行有個匯報機制」。

有業界人士坦言，「大陸限制走資後，走資反更急切」。

來自上海的投資者，過去十多年曾在香港購買物業、股票、基金及逾40份的分紅保單，投資金額逾7,000萬港元。

中央近期加強對跨境投資及境外收入監管，越趨越烈。

陳生(化名)在本地非中資銀行開戶投資多種金融產品合共逾5,000萬元，需補交逾500萬元稅款。

有業內人士坦言，內地客在港的資金動向早已處於「完全透明」狀態。

富豪提款驚覺戶口被凍結

45歲的陳先生（化名）現居於內地一線城市，家族從事建材貿易生意，擁有逾億元豐厚身家。為了分散投資，他十多年前已在香港的大型金融機構開設投資戶口，購買包括基金、保險及股票等多種類型的投資產品，總投資金額超過5,000萬元。

然而，陳先生近期打算從香港戶口賣出相關投資產品並提取資金時，卻遇到阻滯。他向記者表示獲銀行書面通知因查稅而被凍結戶口，補稅金額為戶口內賣出投資產品的增值部分20%。陳先生在補交500萬元稅款後，戶口亦獲解凍。

慨嘆「投資虧錢又不可以賠」

他又指，部分投資產品因還未沽出，暫時未算獲利，故不用繳稅，但對於這筆500萬元巨額稅款，他無奈慨歎「已足夠買套房，投資虧錢又不見得可以賠，賺錢卻立刻要收稅」。

事後陳先生表明短期內不會再在境外投資，加上內地人買A股暫時免徵資本利得稅，「之後我還是投資A股吧，不想太麻煩」。另外，據知他與家人在加拿大也持有總值逾千萬海外物業，暫時仍未受內地稅局追查。

去年接稅局來電誤當詐騙

另一位39歲內地投資者林先生（化名）早年曾在海外營商，其後回流內地，現居於二線城市，目前僅持有中國護照。他早年在香港某證券公司開設了股票戶口，投資逾百萬元於港股市場，主要以收息股及傳統藍籌股為主。

直到去年年中，他突然接獲自稱是中國稅局的電話。對方在電話中不僅能準確讀出林生的個人身份資料，更明確指出其股票戶口內派息部分需要繳交20%的個人所得稅。

由於當時市場上未有太多相關消息，林先生直言「都不知道是不是詐騙電話」，故未有加以理會。然而，近月追稅新聞出現後，他說身邊不少同樣有在香港投資的朋友，陸續接獲政府通知須進行「約談」，他才驚覺去年電話可能並非詐騙，而是來自真正的稅局。他坦言自己現時感到害怕，並已有心理準備在約談時需按法例補繳稅款。

有投資者被內地限制出境

另外，有香港為內地客處理財富管理的負責人向記者表示，由於近月內地追稅行動雷厲風行，資金調動需求大增。他分享有來自上海的投資者，過去十多年曾在香港購買物業、股票、基金及逾40份的分紅保單，投資金額逾7,000萬元，中國當局近期已向當事人發出通知，需追回等同回報50%的稅款及罰款，而日前碰巧從內地出境時，更已被限制出境。該負責人表示，最近聽到很多在機場被拒登機的個案，無不與漏報稅的事情有關。

香港銀行已列明共同匯報標準（簡稱「CRS」）。

CRS發揮威力 追溯期長達25年

事實上，在全球稅務訊息交換機制CRS（Common Reporting Standard）框架下，香港銀行、證券行及金融公司須按盡職審查程序，識別稅務居民身份，並向稅局申報（見另稿）。有業內人士坦言，內地客在港的資金動向早已處於「完全透明」狀態，並指中國稅務機關對這類漏報稅項的追溯期長達25年，意味過往廿多年在港累積的豐厚利潤，亦隨時可被「抽稅」。

高才通等來港 仍屬「中國稅務居民」

該業內人士又指，即使內地客戶透過各類人才計劃，如高才通、畢業生等取得香港身份證，只要他們仍未獲得香港永久居留權、未領取特區護照及未放棄中國護照，從法理上他們仍屬「中國稅務居民」，依然受內地稅網規管。他坦言，有關追稅行動對內地客已構成心理影響，目前大家的投資意欲都保持審慎。

港金融機構料實行「預繳稅」機制

另一名業界人士估計，日後香港金融機構或會參考澳洲等地的做法，實行「預繳稅」或「代扣稅」機制，即客戶在賣出資產或獲派股息時，銀行或券商會自動先扣除20%的利潤作為稅款，然後才將餘額存入客戶戶口，徹底堵截逃稅空間。