内地离岸追税潮扩大 非中资行客户难脱身 CRS机制揭“行踪” 不补交或遭冻结户口

内地近期加强对跨境投资及境外收入监管，先后传出中证监整治非法跨境炒股、税务总局向内地居民境外保单收益征税20%。虽然当局已澄清并非新政策，但相关影响逐渐扩大，《星岛头条》接触到两名被中国税局追收投资收益税款的内地人，其中一人在本港非中资银行开户投资多种金融产品合共逾5,000万元，需补交逾500万元税款；另有投资约100万元的散户亦接获疑似追税电话，要求缴交20%个人所得税。此外，有业界人士坦言，“大陆限制走资后，走资反更急切”，有关行动亦已构成心理影响，“内地客惊了，以往觉得打钱下来很安全，怎知道香港银行有个汇报机制”。

有业界人士坦言，“大陆限制走资后，走资反更急切”。

来自上海的投资者，过去十多年曾在香港购买物业、股票、基金及逾40份的分红保单，投资金额逾7,000万港元。

中央近期加强对跨境投资及境外收入监管，越趋越烈。

陈生(化名)在本地非中资银行开户投资多种金融产品合共逾5,000万元，需补交逾500万元税款。

有业内人士坦言，内地客在港的资金动向早已处于“完全透明”状态。

富豪提款惊觉户口被冻结

45岁的陈先生（化名）现居于内地一线城市，家族从事建材贸易生意，拥有逾亿元丰厚身家。为了分散投资，他十多年前已在香港的大型金融机构开设投资户口，购买包括基金、保险及股票等多种类型的投资产品，总投资金额超过5,000万元。

然而，陈先生近期打算从香港户口卖出相关投资产品并提取资金时，却遇到阻滞。他向记者表示获银行书面通知因查税而被冻结户口，补税金额为户口内卖出投资产品的增值部分20%。陈先生在补交500万元税款后，户口亦获解冻。

慨叹“投资亏钱又不可以赔”

他又指，部分投资产品因还未沽出，暂时未算获利，故不用缴税，但对于这笔500万元巨额税款，他无奈慨叹“已足够买套房，投资亏钱又不见得可以赔，赚钱却立刻要收税”。

事后陈先生表明短期内不会再在境外投资，加上内地人买A股暂时免征资本利得税，“之后我还是投资A股吧，不想太麻烦”。另外，据知他与家人在加拿大也持有总值逾千万海外物业，暂时仍未受内地税局追查。

去年接税局来电误当诈骗

另一位39岁内地投资者林先生（化名）早年曾在海外营商，其后回流内地，现居于二线城市，目前仅持有中国护照。他早年在香港某证券公司开设了股票户口，投资逾百万元于港股市场，主要以收息股及传统蓝筹股为主。

直到去年年中，他突然接获自称是中国税局的电话。对方在电话中不仅能准确读出林生的个人身份资料，更明确指出其股票户口内派息部分需要缴交20%的个人所得税。

由于当时市场上未有太多相关消息，林先生直言“都不知道是不是诈骗电话”，故未有加以理会。然而，近月追税新闻出现后，他说身边不少同样有在香港投资的朋友，陆续接获政府通知须进行“约谈”，他才惊觉去年电话可能并非诈骗，而是来自真正的税局。他坦言自己现时感到害怕，并已有心理准备在约谈时需按法例补缴税款。

有投资者被内地限制出境

另外，有香港为内地客处理财富管理的负责人向记者表示，由于近月内地追税行动雷厉风行，资金调动需求大增。他分享有来自上海的投资者，过去十多年曾在香港购买物业、股票、基金及逾40份的分红保单，投资金额逾7,000万元，中国当局近期已向当事人发出通知，需追回等同回报50%的税款及罚款，而日前碰巧从内地出境时，更已被限制出境。该负责人表示，最近听到很多在机场被拒登机的个案，无不与漏报税的事情有关。

香港银行已列明共同汇报标准（简称“CRS”）。

CRS发挥威力 追溯期长达25年

事实上，在全球税务讯息交换机制CRS（Common Reporting Standard）框架下，香港银行、证券行及金融公司须按尽职审查程序，识别税务居民身份，并向税局申报（见另稿）。有业内人士坦言，内地客在港的资金动向早已处于“完全透明”状态，并指中国税务机关对这类漏报税项的追溯期长达25年，意味过往廿多年在港累积的丰厚利润，亦随时可被“抽税”。

高才通等来港 仍属“中国税务居民”

该业内人士又指，即使内地客户透过各类人才计划，如高才通、毕业生等取得香港身份证，只要他们仍未获得香港永久居留权、未领取特区护照及未放弃中国护照，从法理上他们仍属“中国税务居民”，依然受内地税网规管。他坦言，有关追税行动对内地客已构成心理影响，目前大家的投资意欲都保持审慎。

港金融机构料实行“预缴税”机制

另一名业界人士估计，日后香港金融机构或会参考澳洲等地的做法，实行“预缴税”或“代扣税”机制，即客户在卖出资产或获派股息时，银行或券商会自动先扣除20%的利润作为税款，然后才将余额存入客户户口，彻底堵截逃税空间。