如何申請並使用免稅首次置業儲蓄賬戶(FHSA)？

【星島綜合報道】23 歲的金尼爾 (Jeremy Kinnear) 大學剛畢業，剛開始工作就已經有了買房子的念頭。他很高興今年 4 月起已聯邦新推出的免稅首次置業儲蓄賬戶 (FHSA) 計劃生效了，這刺激了他存錢買房的動力。

●什麼是 FHSA？

FHSA 於 4 月 1 日生效，允許準購房者在開設賬戶後開始長達 15 年的儲蓄，每年的存款上限為 8,000 元，終身供款限額為 40,000 元。

但是興奮地想開始儲蓄的潛在購房者可能無法像他們希望的那樣很快就開設 FHSA。

所有 6 大銀行、EQ Bank 和 Desjardins 在內的 8 家加拿大大型金融機構表示，他們不會在 4 月 1 日就提供 FHSA 帳戶申辦手續。一些金融機構表示，因為需要技術開發配合、並與加拿大稅務局協調，所以要等到 2023 年稍晚才能推出這個新帳戶，恐怕要等到夏天。

新賬戶首次在聯邦政府的 2022 年預算中提出，結合了現有投資賬戶類型的兩項福利：抵稅存款和免稅提款。

與註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 類似，存款可以作為應稅收入的扣除額，然後，賬戶中的投資額度若有增長則無需納稅。如果用於首付則可以免稅提款——類似於免稅儲蓄賬戶 (TFSA)。

加拿大皇家銀行投資執行副總裁尼爾森 (Erica Nielsen) 說：「資金像 RRSP 一樣存入，像 TFSA 一樣取出。我預計它會成為一個非常受歡迎的選擇，因為對於那些開始儲蓄的人來說，無論你是開始為買房儲蓄還是開始為退休儲蓄，它確實成為了正確的儲蓄場所。」

尼爾森表示RBC 客戶應該能夠在今年春天的某個時候開設 FHSA 賬戶。

●TFSA 和 FHSA 之間有什麼區別？

與 RRSP 或 TFSA 不同的是，FHSA 賬戶的供款空間僅在賬戶開立後才開始。

除了下一年度可用的 8,000 元之外，個人還可以將其年度供款限額中未使用的部分結轉至下一年。任何未用於購買房屋的儲蓄都可以免稅轉入 RRSP 或註冊退休收入基金。

位於安省的 Assante Capital Management Ltd. 的高級財務顧問蘇泰 (Tony Sutey) 表示，一旦該計劃可用，「對於那些認真考慮購買第一套住房的人來說，這是一個明智的選擇。主要是對年輕人，但中年人只要未曾買過房子，一樣適用。」

但他表示，該計劃可能不適合所有人，包括那些收入較低的人。「有些人可能夢想擁有自己的第一套房子，但在經濟上，使用這種產品會有風險，我可能會傾向於免稅儲蓄賬戶。收入相當低的人，比方說是 40,000 元、50,000 元或更少，就不是使用該賬戶的理想的候選人，因為他們可能需要錢來修車或其他任何東西。然後你不得不從該賬戶提取現金，但就要因此支付稅項了。」

金尼爾表示，一旦符合條件，他計劃每年向其 FHSA 存入最多的 8,000 元，儘管 5 年內存 40,000 元對於買房來說只是九牛一毛，但這是一個開始。「即使我永遠不買房子，這筆額外現金的未來價值仍然很重要。」

加通社資料圖片

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