報稅季來了 你有否留意這五大項稅務抵免扣減

【星島綜合報道】報稅季已到。加拿大稅制有四百多項抵免及扣減，即使每年報稅的人士，也可能錯過應得款項。

每年都有數以億計的稅務抵免及福利從未被人申請。例如，加拿大統計局2025年的研究曾指出，一年內有逾2億加元的「加拿大工人福利」（Canada Workers Benefit, CWB）未被人領取，而這只是其中一種抵免。

有機構曾調查，近四成加拿大人認為自己過往報稅中有未領取的福利；有機構提供相關服務，平均幫每位客戶追回近三千加元。

理財專家劉克里斯（Christopher Liew）最近撰文，指出有5種常被忽略的稅務抵免及扣減，可在報稅季讓納稅人實際省下金錢。

專家建議，報稅前多花三十分鐘檢查，若過去年度錯過抵免，也可追溯修改報稅至十年內。

以下是五大常被忽略的稅務抵免及扣減：

1 醫療開支稅務抵免

如你在2025年自費支付醫療費用，可查核是否符合申請資格。加拿大稅務局（CRA）列出的合資格項目範圍廣，包括處方太陽眼鏡、治療及心理健康服務、距離四十公里以上醫療的交通費，甚至包括乳糖不耐症患者的無麩質食品。

2025年可申請超過淨收入3％或2834加元（以較低者為準）的醫療費用抵免。

小貼士：你可申請任何以2025年為終點的12個月期間支出，並非必須限於日曆年；對低收入配偶申請往往更划算。

2 殘疾稅務抵免（DTC）

這項福利有許多符合資格的加拿大人從未申請過。2025年，DTC這一項最高可抵免$10,138元，十八歲以下子女可額外申請$5,914加元補助。患有ADHD、糖尿病或心理健康問題的人士可能符合資格，但未必知道。

稅務局的審核標準，是看病情對日常生活的影響，而非診斷本身。申請需醫生填寫T2201表格，獲批後可追溯申請10年。此外，今年獲DTC批核的適齡工作人士，還可能符合「加拿大殘疾福利」（Canada Disability Benefit），每月最高200加元（每年則2400加元），追溯至2025年7月。

3 加拿大工人福利（CWB）

這是統計局特別指出被嚴重忽略的抵免。2025年，單身人士最高可申請$1,633元，家庭最高可達$2,813加元。此項抵免全額可退，即使無需繳稅也可增加退稅。殘疾人士可額外申請$843加元補助。申請需填寫報稅表附表6，稅務局通常會自動計算，但若不報稅則完全錯失。

4 首置物業抵免及居家無障礙稅務抵免

2025年首次購屋人士可透過首置物業抵免（Home Buyers’ Amount）申請最高一萬加元支出，等同最高$1,500元稅款節省。條件是過去四年未擁有物業即可符合資格。

居家無障礙稅務抵免（Home Accessibility Tax Credit）則可針對65歲以上長者，或符合DTC資格人士改善住宅無障礙設施的支出，最高二萬加元，抵免上限$2,900加元。值得注意的是，稅務局允許同時申請居家無障礙抵免及醫療開支抵免於同一合資格裝修。

5 新增補充稅務抵免

2025年新設一項抵免。聯邦政府將最低稅率由15%降至14.5%，導致多項非可退稅抵免價值略降。為修正，聯邦設立「補充稅務抵免」（Top-up Tax Credit, Line 34990），維持非可退稅抵免15%稅率適用於超過57,375加元金額。使用報稅軟件時需確保已計入，該措施將持續至2030年。

加拿大稅制提供多項支持，但前提是必須申請。理財專家強調，今年報稅的機會不僅在於較低的最低稅率，更重要的是確保申請到所有可享的抵免。

（資料圖）T15