夫妇拥逾480万元退休储蓄欲助女儿置业　如何避免课税过半成难题

【星岛综合报道】69岁的库尔特（Kurt）与64岁的艾洛伊丝（Eloise）已退休多年，现主要依靠庞大的注册退休储蓄计划（Registered retirement savings plans，RRSP）投资回报维生。两人希望协助40岁、身为单亲母亲的女儿首次置业，惟如何在不承担过高税务成本的情况下提取资金，成为一大难题。

库尔特与艾洛伊丝的RRSP合计资产超过480万元。库尔特在电邮中表示，截止今年，其RRSP帐户的投资收益已超过100万元。两人询问：“我们是否应把这笔横财提取出来，与加拿大税务局对分？”

夫妇二人过往均在能源业任职，收入理想，自30多岁起便持续以最高额度供款至RRSP，并于50多岁退休，长年四处旅游。库尔特坦言，现时退休帐户内的资产“远超一生所需”，相比之下，应课税投资组合及免税储蓄帐户（Tax-free Savings Account, TFSA）规模显得微不足道。

目前，两人的收入主要来自库尔特的加拿大退休金计划（Canadian Pension Plan, CPP）及RRSP提款，合计每年约24万元。夫妇希望能向女儿提供40万至50万元，作为置业首期，但一直未能确定最理想做法。

库尔特已将今年大部分股市收益转为现金等值投资，其余RRSP资产则每年带来逾20万元的稳定股息收入。

《环球邮报》就此咨询安省奥克维尔HighView Financial Group财富规划主管卡尔弗特（Ian Calvert）。他表示，夫妇能累积如此可观的资产，反映其长期纪律性投资及充分利用RRSP供款额度，加上长期重仓股票市场，尤其是金融股，成功发挥复利效应。

卡尔弗特指出，若从RRSP一次性提取100万元，缴税后仅能实得约50万元，属“税务成本最高”的方案，因两人各需申报50万元收入，当中约一半须缴付53.53%的最高边际税率。

他建议，较佳做法是避免触及最高税阶，同时保留退休期间的财务弹性。若使用应课税股票投资组合及TFSA，合计约44万元，税务负担最低。现有股票组合市值28.3万元，帐面成本12.3万元，出售后产生约 16万元资本增值，其中8万元需计入应课税收入。

不过，卡尔弗特提醒，该方案虽税务最省，却会削弱未来弹性，因夫妇届时仅剩需全数课税的退休帐户，若遇突发开支，选择有限。

另一方案是保留TFSA，仅动用应课税投资及部分RRSP资金，并将提款分散于2025及2026年，把每年应课税收入控制在25.8万元以下，以避免最高税阶。

卡尔弗特亦建议，鉴于RRSP规模庞大，夫妇应尽早转为注册退休收入基金（Registered Retirement Income Fund, RRIF），并提取最低额度。即使如此，按年回报5%估算，两人晚年仍可保有可观资产，但该笔资产最终将在最后一名配偶去世后，全数作为收入课税。

个案概况 

人物：库尔特（Kurt，69岁）、艾洛伊丝（Eloise，64岁），以及其40岁的女儿。

问题：如何在税务与财务安排上作出最佳选择，释放足够现金，协助女儿首次置业。

方案：权衡各种可行方案。为保留未来的财务弹性，可考虑保留免税储蓄帐户（TFSA）不动用，改为变现应课税股票投资组合，并在几年内分批从注册退休储蓄计划（RRSP）提款。

成果：对不同方案的利弊有更全面的理解。

两人资产及消费状况

每月税后收入：15,360元（或按需要调整）。

资产

现金：14,000元

自住物业：1,500,000元

应课税股票投资组合：283,000元

免税储蓄帐户（TFSA，合计）：154,000元

丈夫RRSP：2,932,000元

妻子RRSP：1,935,000元

资产总值：约 680万元

每月支出 

公寓管理费：1,200元

地税：450元

房屋保险：80元

电费：150元

交通：1,070元

食品杂货：1,750元

服装：350元

礼物、慈善捐款：1,000元

度假、旅游：1,000元

资助父母：3,550元

外出用膳、饮品：1,650元

娱乐：750元

运动、嗜好：500元

订阅服务：50元

医生、牙医：1,000元

药房支出：500元

通讯费：310元

每月总支出：15,360元

负债：无

(资料图)T15