【理財教室】退休儲蓄揀TFSA或RRSP？　專家：先看你將來入息稅階如何變化

 【星島綜合報道】不少加拿大人計劃退休儲蓄時，都會在免稅儲蓄戶口（TFSA）與註冊退修儲蓄計劃（RRSP）之間取捨。渥太華理財策劃師Ayana Forward指出，首要考慮的，是你日後的稅階會否與現在不同；兩者皆可享投資增長免稅，但稅務安排各異。

TFSA方面，每年有供款上限，無論本金或戶口內的投資收益，提取時都不需繳稅；但供款不能用作扣稅，若超額供款，需按每月1%罰款。RRSP則以入息計算供款額，供款可用作扣稅，直接降低當年報稅負擔；戶內投資增長一般免稅，但日後提取時需按當時稅階繳稅。

理財策劃師Forward表示，RRSP最適合在收入最高、處於較高稅階的年份供款，並於退休後稅階下降時提取，「邊際稅率愈高，RRSP供款當下節稅愈顯著。」

大部分加拿大人退休後稅階較低，因此對中至高收入人士而言，RRSP是較佳的退休儲蓄工具。

對低收入人士而言，TFSA有其優勢——退休後從TFSA提款不會影響政府福利（如GIS），但從RRSP轉為RRIF後，提款屬應課稅收入，可能觸發福利被扣減。

TFSA亦適合職涯初期、預期將來收入及稅階會上升的年輕人。不過Forward強調，如僱主提供RRSP配對供款，便應優先考慮RRSP。

她亦提醒，若在低稅階年度向RRSP供款，可選擇將扣稅額保留到未來某個收入較高的年度使用，以提升節稅效益。

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