渥太華提高2026年TFSA供款限額 但有個概念不容混淆否則代價昂貴

【星島綜合報道】渥太華將在2026年提高免稅儲蓄賬戶(TFSA)的限額，自1月1日起，加拿大成年人可以向其TFSA賬戶額外增加7,000元的供款。

CTV報道，聯邦政府此次對TFSA的擴容額度與過去兩年一致，這將使自2009年推出TFSA以來從未向其賬戶供款的合格投資者，總供款限額達到109,000元。

在TFSA中持有的合格投資增長可獲免稅，並可隨時提取。對於多年來已有收益並提取資金的TFSA投資者來說，總供款限額可能遠高於109,000元，因為提取的金額會在下一個日曆年恢復為供款額度。

加拿大稅務局（CRA）不負責追蹤記錄

個人TFSA持有人須自己負責追蹤記錄。加拿大稅務局（CRA）通常會在其「我的賬戶」入口網站上列出個人的允許額度，但該金額可能不正確，因為金融機構有責任向CRA提供最新資訊。

在大多數情況下，正確的金額通常要到日曆年的稍後時間才會更新。今年，TFSA的資訊在某些情況下要到6月或更晚才更新。

超額供款可能會導致遭到每月以超額金額的1%處以罰款，並隨著時間的推移而累積。

據加拿大財經行業出版物《投資主管》（Investment Executive）彙編的數據，隨著2024年TFSA持有人數增至接近2,000萬人，CRA對TFSA超額供款罰款已達1.66億元，而2023年接近1.31億元，2015年僅為1,500萬元。

TFSA的運作方式

TFSA與註冊退休儲蓄計劃（RRSP）一樣，幾乎可以持有任何類型的投資，包括股票、債券、共同基金、交易所交易基金(ETF)、房地產投資信託基金，甚至一些期權。

TFSA已成為一種強大的退休投資工具，可與RRSP策略性地搭配使用。

由於從RRSP提取款項需全額繳稅，投資者可以在退休前早早地將供款轉到TFSA，從而避免更高的邊際稅率，甚至避免長者保障金(OAS)的扣回。

在TFSA中存入大量現金，退休人員可以補充所需現金而無需承擔稅務後果，同時保持RRSP提款的邊際稅率處於最低水平。

重要提示：TFSA提款的供款額度要到下一個日曆年才能恢復。這意味著，如果你的TFSA已達到最高限額，並且在2025年即將結束的幾天內提款，那麼你需要等到2026年才能重新使用這筆額度——同時還包括其他人每人7,000元的額度。

圖：加通社

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