首次購房儲蓄賬戶 (FHSA) 和置業儲蓄

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對於許多加拿大人來說，購買房屋可能是他們一生中最昂貴的購物。

視乎您希望購買的房屋價格，您可能需要支付5%、10%甚至20%或更多的首期付款。

可是等等。不要忘記考慮其他費用，包括土地轉讓稅、律師費、房屋保險、驗屋等等。

根據您居住的地區以及您有意購買的房產類型，這些成本加起來可能為數不菲。

雖然緊守預算可能是開始儲蓄之旅的一個好方法，但考慮如何儲蓄也同樣重要，特別是如果您的目標最終是要置業。

如果您正在考慮置業，您可能需要首先問問自己是否充分利用了可用的註冊賬戶。

加拿大人可以選擇多種註冊儲蓄計劃，但常見的賬戶有兩種：免稅儲蓄賬戶 (TFSA) 和註冊退休儲蓄計劃 (RRSP)。2023年新增了首次購房儲蓄賬戶 (First Home Savings Account，簡稱FHSA)。

一般來說，這些註冊儲蓄計劃可以讓您的資金免稅或延稅增長，您可以在這些計劃內持有擔保投資證 (GIC) 和互惠基金等投資。

客戶現在可以在TD開設FHSA。在準備過程中，我們希望幫助您更好地了解FHSA的運作方式，以及它如何幫助您為首次置業進行儲蓄。

FHSA結合了RRSP和TFSA 的一些功能。它與RRSP一樣，供款通常可以用來扣稅。它也與 TFSA 提款類似，從FHSA提取符合條件的資金以購買合資格的房屋時，提款金額 (包括任何收入或增值) 無需繳稅。

在您的FHSA中，您可以持有許多與TFSA 或RRSP同類的投資，包括現金、互惠基金和擔保投資證。

與RRSP一樣，供款通常可以用來扣稅，這意味著供款可能會減少您在申報所得稅時需繳交的稅款。與TFSA 提款類似，當您從FHSA提款以購買合資格的房屋時，提款金額 (包括任何收入或增值) 無需繳稅^[1]。

要符合開設FHSA的資格，您必須是年滿18歲或以上*的加拿大居民，並且是首次購房者^[2]。在開設FHSA時，個人必須在開戶之前的日曆年中的任何時間被視為首次置業者，或其配偶或同居伴侶在之前4年內沒有居住在其擁有或共同擁有的合資格房屋。

與TFSA 一樣，FHSA也有年度供款限額。FHSA的年度供款限額為8,000元。您最多只能將未使用的8,000元供款額結轉至下一年，達至每年最高供款額為16,000元^{[3] [4]}。

例如，您可以在第一年向您的FHSA供款5,000元，然後在第二年向FHSA供款11,000元 (每年供款限額8,000元+前一年剩餘的3,000元)。

在FHSA的有效期內，您的供款最高可達40,000元。

您的FHSA在符合條件下最長可以保持15年**。該賬戶可以一直保持開放，直到您年滿71歲該年年底，或者您從該賬戶進行合資格的首次購房提款當年的下一年年底，以先出現者為準。

如果您對如何為您的首間房子或其他事情存有疑問，請考慮諮詢道明個人銀行顧問。查找離您最近的一位。

當您準備好開始尋找您的第一間房子時，請考慮與道明房屋貸款專員聯絡，了解TD的房屋貸款，以便為您旅程的下一階段作好準備。

*在某些省份和地區，個人可以簽訂合同 (包括開設FHSA) 的法定年齡為19歲。您必須年滿居住省份的法定成年年齡，並提供有效的社會保險號碼 (SIN)。

**基於開設第一個FHSA的日期。

法律披露聲明：

本文資料僅供參考。本文根據相信為可靠的資料彙編而成。

本文資料並不提供財務、法律、稅務或投資建議，衡量個別投資、稅務或交易策略時，應相對考慮個別人士的目標和風險承受能力。

互惠基金投資可能涉及佣金、尾隨佣金、管理費用及開支。投資前請參閱詳列投資資料的基金概覽和招股章程。互惠基金不獲加拿大存款保險公司 (Canada Deposit Insurance Corporation) 或任何其他政府存款保險機構的承保，也不獲保證其單位資產淨值能維持不變，您在基金中的投資也不獲保證將會全額退還。過往業績或許未能重現。互惠基金策略和當前持有量可能會發生變化。

道明互惠基金 (TD Mutual Funds) 和道明資產管理計劃 (TD Managed Assets Program) 投資組合由道明銀行 (The Toronto-Dominion Bank) 全資附屬機構道明資產管理有限公司 (TD Asset Management Inc.) 負責管理，並經由授權分銷商提供。

^® TD標誌和其他TD商標是道明銀行或其附屬機構的產權。

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^[1] 受所選的投資項目和資格/條件的限制。

^[2] 在某些省份和地區，個人可以簽訂合同 (包括開設 FHSA) 的法定年齡為19歲。您必須年滿居住省份的法定成年年齡，並提供有效的社會保險號碼 (SIN)。

^[3] 例如，您可以在第一年向您的FHSA供款5,000元，然後在第二年向FHSA供款11,000元(每年供款限額8,000元+前一年剩餘的3,000元)。

^[4] 您可以在年底結轉未使用的FHSA參與額度，最高達8,000元，以供下一年使用。 這筆金額稱為您的FHSA結轉金額。任何FHSA結轉都將包含在您當年的FHSA參與額度的計算中。

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