【报税必读】理财规划师教路 5大报税不可不知策略

【星岛综合报道】如果市民注意到 2026 年的薪资单看起来略有不同，那并非错觉。今年是联邦政府将最低税率降至 14% 的首个完整年度。加上所有五个税率档位的通膨调整，大多数加拿大人今年的收入将略有增加。

Christopher Liew是一位注册理财规划师、特许金融分析师 (CFA)。他在 Blueprint Financial 网站撰写个人理财技巧。以下是他详细介绍 2026 年的联邦税率档位，解释边际税率的运作方式，并分享一些可以帮助您降低税负的策略。

2026 年有什么变化？

最主要的变化是最低联邦所得税率从 15% 降至 14%。这项减税措施于 2025 年年中生效，这意味着当年的综合税率为 14.5%。 2026年1月1日起，全面减税措施将生效。

加拿大税务局也根据通货膨胀率，将所有五个联邦税级上调了2%。

更新后的2026年联邦税率如下：

应税所得首笔58,523加元（先前为57,375加元，税率为15%）适用14%的税率

收入在58,523加元至117,045加元之间（此前为57,375加元至114,750加元）适用20.5%的税率

收入在117,045加元至181,440加元之间（此前为114,750加元至177,882加元）适用26%的税率

收入在181,440加元至258,482加元之间（此前为177,882加元至253,414加元）适用29%的税率

收入超过258,482加元（此前为253,414加元）适用33%的税率

边际税率运作方式

个人理财最常见的误解之一是，人们认为加薪进入更高的收入等级意味着所有收入都要以更高的税率课税。事实并非如此。

加拿大采用累进税制。只有落在特定所得等级范围内的部分所得才以该等级的税率课税。例如，如果您在2026年收入70,000加元，那么您只需对前58,523加元缴纳14%的税，而对剩余的11,477加元缴纳20.5%的税。您的实际税率远低于20.5%。

降低税负策略

1. 增加注册退休储蓄计画 (RRSP) 供款

注册退休储蓄计划 (RRSP) 供款是降低应税收入最有效的工具之一。市民每供款一加元，应课税收入就会相应减少，而且投资收益可以延税直至提取。

2026 年，RRSP 的供款限额为 33,810 加元，高于 2025 年的 32,490 加元。个人供款限额为上一年收入的 18% 或年度限额中的较低者，再加上任何结转的未使用额度。可以透过加拿大税务局 (CRA) 的“我的帐户”查看您的可用额度。

随着报税季的到来，2025 纳税年度的 RRSP 供款截止日期为 2026 年 3 月 2 日。

2. 申报所有扣除和抵免税款

许多加拿大人因为忽略了自己符合资格的扣除和抵免而错失了省钱的机会。正如CTV新闻最近报导的那样，本季报税时，纳税人应该关注一些新的抵免项目和重要的截止日期变更。常见的扣除项目包括托儿费用、因工作搬迁费用、家庭办公费用扣除、超过一定限额的医疗费用以及学费抵免。

3. 尽可能与配偶分摊收入

分摊收入有助于减轻家庭的综合税负，尤其是在夫妻双方收入差距较大的情况下。配偶注册退休储蓄计划（RRSP）是最简单的工具之一：收入较高的一方供款并申报扣除，而收入较低的一方最终可以按其较低的边际税率提取资金。

退休金收入分摊是退休人员的另一种选择。如果退休人士领取符合资格的退休金收入，可以在报税表中将高达50%的收入分配给配偶或同居伴侣。这可以将收入从较高的税级转移到较低的税级。