【理财教室】退休储蓄拣TFSA或RRSP？　专家：先看你将来入息税阶如何变化

 【星岛综合报道】不少加拿大人计划退休储蓄时，都会在免税储蓄户口（TFSA）与注册退修储蓄计划（RRSP）之间取舍。渥太华理财策划师Ayana Forward指出，首要考虑的，是你日后的税阶会否与现在不同；两者皆可享投资增长免税，但税务安排各异。

TFSA方面，每年有供款上限，无论本金或户口内的投资收益，提取时都不需缴税；但供款不能用作扣税，若超额供款，需按每月1%罚款。RRSP则以入息计算供款额，供款可用作扣税，直接降低当年报税负担；户内投资增长一般免税，但日后提取时需按当时税阶缴税。

理财策划师Forward表示，RRSP最适合在收入最高、处于较高税阶的年份供款，并于退休后税阶下降时提取，“边际税率愈高，RRSP供款当下节税愈显著。”

大部分加拿大人退休后税阶较低，因此对中至高收入人士而言，RRSP是较佳的退休储蓄工具。

对低收入人士而言，TFSA有其优势——退休后从TFSA提款不会影响政府福利（如GIS），但从RRSP转为RRIF后，提款属应课税收入，可能触发福利被扣减。

TFSA亦适合职涯初期、预期将来收入及税阶会上升的年轻人。不过Forward强调，如雇主提供RRSP配对供款，便应优先考虑RRSP。

她亦提醒，若在低税阶年度向RRSP供款，可选择将扣税额保留到未来某个收入较高的年度使用，以提升节税效益。

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