首次购房储蓄账户 (FHSA) 和置业储蓄

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对于许多加拿大人来说，购买房屋可能是他们一生中最昂贵的购物。

视乎您希望购买的房屋价格，您可能需要支付5%、10%甚至20%或更多的首期付款。

可是等等。不要忘记考虑其他费用，包括土地转让税、律师费、房屋保险、验屋等等。

根据您居住的地区以及您有意购买的房产类型，这些成本加起来可能为数不菲。

虽然紧守预算可能是开始储蓄之旅的一个好方法，但考虑如何储蓄也同样重要，特别是如果您的目标最终是要置业。

如果您正在考虑置业，您可能需要首先问问自己是否充分利用了可用的注册账户。

加拿大人可以选择多种注册储蓄计划，但常见的账户有两种：免税储蓄账户 (TFSA) 和注册退休储蓄计划 (RRSP)。2023年新增了首次购房储蓄账户 (First Home Savings Account，简称FHSA)。

一般来说，这些注册储蓄计划可以让您的资金免税或延税增长，您可以在这些计划内持有担保投资证 (GIC) 和互惠基金等投资。

客户现在可以在TD开设FHSA。在准备过程中，我们希望帮助您更好地了解FHSA的运作方式，以及它如何帮助您为首次置业进行储蓄。

FHSA结合了RRSP和TFSA 的一些功能。它与RRSP一样，供款通常可以用来扣税。它也与 TFSA 提款类似，从FHSA提取符合条件的资金以购买合资格的房屋时，提款金额 (包括任何收入或增值) 无需缴税。

在您的FHSA中，您可以持有许多与TFSA 或RRSP同类的投资，包括现金、互惠基金和担保投资证。

与RRSP一样，供款通常可以用来扣税，这意味着供款可能会减少您在申报所得税时需缴交的税款。与TFSA 提款类似，当您从FHSA提款以购买合资格的房屋时，提款金额 (包括任何收入或增值) 无需缴税^[1]。

要符合开设FHSA的资格，您必须是年满18岁或以上*的加拿大居民，并且是首次购房者^[2]。在开设FHSA时，个人必须在开户之前的日历年中的任何时间被视为首次置业者，或其配偶或同居伴侣在之前4年内没有居住在其拥有或共同拥有的合资格房屋。

与TFSA 一样，FHSA也有年度供款限额。FHSA的年度供款限额为8,000元。您最多只能将未使用的8,000元供款额结转至下一年，达至每年最高供款额为16,000元^{[3] [4]}。

例如，您可以在第一年向您的FHSA供款5,000元，然后在第二年向FHSA供款11,000元 (每年供款限额8,000元+前一年剩余的3,000元)。

在FHSA的有效期内，您的供款最高可达40,000元。

您的FHSA在符合条件下最长可以保持15年**。该账户可以一直保持开放，直到您年满71岁该年年底，或者您从该账户进行合资格的首次购房提款当年的下一年年底，以先出现者为准。

如果您对如何为您的首间房子或其他事情存有疑问，请考虑咨询道明个人银行顾问。查找离您最近的一位。

当您准备好开始寻找您的第一间房子时，请考虑与道明房屋贷款专员联络，了解TD的房屋贷款，以便为您旅程的下一阶段作好准备。

*在某些省份和地区，个人可以签订合同 (包括开设FHSA) 的法定年龄为19岁。您必须年满居住省份的法定成年年龄，并提供有效的社会保险号码 (SIN)。

**基于开设第一个FHSA的日期。

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道明互惠基金 (TD Mutual Funds) 和道明资产管理计划 (TD Managed Assets Program) 投资组合由道明银行 (The Toronto-Dominion Bank) 全资附属机构道明资产管理有限公司 (TD Asset Management Inc.) 负责管理，并经由授权分销商提供。

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^[1] 受所选的投资项目和资格/条件的限制。

^[2] 在某些省份和地区，个人可以签订合同 (包括开设 FHSA) 的法定年龄为19岁。您必须年满居住省份的法定成年年龄，并提供有效的社会保险号码 (SIN)。

^[3] 例如，您可以在第一年向您的FHSA供款5,000元，然后在第二年向FHSA供款11,000元(每年供款限额8,000元+前一年剩余的3,000元)。

^[4] 您可以在年底结转未使用的FHSA参与额度，最高达8,000元，以供下一年使用。 这笔金额称为您的FHSA结转金额。任何FHSA结转都将包含在您当年的FHSA参与额度的计算中。

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