【報稅必讀】理財規劃師教路 5大報稅不可不知策略

【星島綜合報道】如果市民注意到 2026 年的薪資單看起來略有不同，那並非錯覺。今年是聯邦政府將最低稅率降至 14% 的首個完整年度。加上所有五個稅率檔位的通膨調整，大多數加拿大人今年的收入將略有增加。

Christopher Liew是一位註冊理財規劃師、特許金融分析師 (CFA)。他在 Blueprint Financial 網站撰寫個人理財技巧。以下是他詳細介紹 2026 年的聯邦稅率檔位，解釋邊際稅率的運作方式，並分享一些可以幫助您降低稅負的策略。

2026 年有什麼變化？

最主要的變化是最低聯邦所得稅率從 15% 降至 14%。這項減稅措施於 2025 年年中生效，這意味著當年的綜合稅率為 14.5%。 2026年1月1日起，全面減稅措施將生效。

加拿大稅務局也根據通貨膨脹率，將所有五個聯邦稅級上調了2%。

更新後的2026年聯邦稅率如下：

應稅所得首筆58,523加元（先前為57,375加元，稅率為15%）適用14%的稅率

收入在58,523加元至117,045加元之間（此前為57,375加元至114,750加元）適用20.5%的稅率

收入在117,045加元至181,440加元之間（此前為114,750加元至177,882加元）適用26%的稅率

收入在181,440加元至258,482加元之間（此前為177,882加元至253,414加元）適用29%的稅率

收入超過258,482加元（此前為253,414加元）適用33%的稅率

邊際稅率運作方式

個人理財最常見的誤解之一是，人們認為加薪進入更高的收入等級意味著所有收入都要以更高的稅率課稅。事實並非如此。

加拿大採用累進稅制。只有落在特定所得等級範圍內的部分所得才以該等級的稅率課稅。例如，如果您在2026年收入70,000加元，那麼您只需對前58,523加元繳納14%的稅，而對剩餘的11,477加元繳納20.5%的稅。您的實際稅率遠低於20.5%。

降低稅負策略

1. 增加註冊退休儲蓄計畫 (RRSP) 供款

註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 供款是降低應稅收入最有效的工具之一。市民每供款一加元，應課稅收入就會相應減少，而且投資收益可以延稅直至提取。

2026 年，RRSP 的供款限額為 33,810 加元，高於 2025 年的 32,490 加元。個人供款限額為上一年收入的 18% 或年度限額中的較低者，再加上任何結轉的未使用額度。可以透過加拿大稅務局 (CRA) 的「我的帳戶」查看您的可用額度。

隨著報稅季的到來，2025 納稅年度的 RRSP 供款截止日期為 2026 年 3 月 2 日。

2. 申報所有扣除和抵免稅款

許多加拿大人因為忽略了自己符合資格的扣除和抵免而錯失了省錢的機會。正如CTV新聞最近報導的那樣，本季報稅時，納稅人應該關註一些新的抵免項目和重要的截止日期變更。常見的扣除項目包括托兒費用、因工作搬遷費用、家庭辦公費用扣除、超過一定限額的醫療費用以及學費抵免。

3. 盡可能與配偶分攤收入

分攤收入有助於減輕家庭的綜合稅負，尤其是在夫妻雙方收入差距較大的情況下。配偶註冊退休儲蓄計劃（RRSP）是最簡單的工具之一：收入較高的一方供款併申報扣除，而收入較低的一方最終可以按其較低的邊際稅率提取資金。

退休金收入分攤是退休人員的另一種選擇。如果退休人士領取符合資格的退休金收入，可以在報稅表中將高達50%的收入分配給配偶或同居伴侶。這可以將收入從較高的稅級轉移到較低的稅級。