加拿大納稅人2025年須知道這些內容

【星島綜合報道】隨著新的一年到來，加拿大人的日子是否會更好過？很難說，但有一點可以肯定，人們需要在稅務規劃方面搶得先機。

《國家郵報》（National Post）報道指，加拿大納稅人在2025年有關稅務方面的因應之道，例如基於通貨膨脹的稅級調整，或人們的免稅儲蓄賬戶(TFSA)供款空間是多少，都屬於例行公事。

然而，還有其他變化可能需要有更廣泛的稅務規劃，例如，資本利得稅變更可能會在2025年首次全面生效。

CPP繳款增加

一些加拿大工薪族會注意到，由於強制性加拿大退休金計劃（CanadaPensionPlan，CPP）繳款的增加，他們的薪水因此減少了一些。

2019年，魁北克退休金計劃和加拿大退休金計劃開始分階段增加福利，旨在為退休人員提供更多財務支持。

隨著計劃的實施，個人繳費和僱主配套繳費開始增加。收入較高的加拿大人在達到最高限額之前需要在第二級支付額外的保費。

第一級收入上限將從2024年的68,500元，升至2025年的71,300元；這意味著員工的最高繳款上限為4,034.10元，而僱主為每位員工繳納的配套金額最高為8,068.20元。

第二級收入上限將從2024年的73,200元，在2025年提高到81,200元。在此等級下，CPP最高繳款要求員工承擔71,300元和81,200元之間的差額，即9,900元，將該金額乘以4%的較低繳款率，得到396元，僱主也繳納同等配套金額。

該計劃將從2025年起全面實施，等級限額將根據薪資成長而提高。

好消息是，任何從2019年起工作並為CPP繳款的人，在退休時根據此後的收入，都有資格獲得更高的CPP支付。

自僱人士的CPP繳款率仍為11.9%。據加拿大稅務局稱，最高繳款額將從2024年的7,735.00元增加到如今的8,068.20元。

資本利得稅變化

資本利得稅的擬議修改可能很重大，需要進行策略性稅收規劃。

根據新的稅收規則，個人資本利得（出售股票或投資房產等資產所獲利潤）的很大一部分需要納稅。

渥太華過去對資本利得徵收50%的稅，在2025年，對於250,000元以下的資本利得，情況仍然如此。然而，超過25萬元後，則有三分之二的收益將須徵稅。這一變化引起了相當大的爭議，而且稅改尚未通過。然而，稅收立法在通過之前很久就宣布了，大多數稅務從業人員主張為最終的改變做好規劃。

一個簡單的節稅方法是，某人一年出售30萬元資產的一部分，並在下一年出售其餘部分，以減少繳稅。

變更生效後，將適用於2024年6月24日起累積的任何資本利得。

RRSP門檻提高

在2024年納稅年度，加拿大人可以在2025年3月3日之前為其註冊退休儲蓄計劃(RRSP)供款。

臨界點將從2024年的31,560元升至2025年的32,490元，以及先前納稅年度剩餘的任何可用供款空間。

納稅人可以透過查看加拿大稅務局去年的納稅評估，或查看其CRA線上賬戶來確定其未使用的RRSP供款空間。

TFSA供款限額在連續兩年上調後，2025年將保持在7,000元不變。

能源成本增加

除了入息稅外，2025年還將迎來其他類型的成本增加。從4月1日起每公升汽油的碳稅將增加21仙，每公升柴油將增加25仙，每立方米天然氣將增加18仙。

大多數省份和地區的居民的汽油稅，也將從2020年的每公升17仙上漲至每公升20仙。

圖：加通社

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