德勤遭中国财政部罚款2.12亿元人币 涉审计华融帐目存在严重审计缺陷

中国财政部表示，中国华融（2799）在2014至2019年度，存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题，其核数师德勤华永存在严重审计缺陷等，周三（15日）对华融8间子公司各罚款10万元（人民币，下同），并对相关人士处以1万至5万元罚款。

当局指，德勤总所承担连带责任，给予该行警告，并暂停德勤北京分所经营业务3个月，没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额2.12亿元，及予相关来核数师吊销注册会计师证书、暂停执行业务等行政处罚。

德勤华永表示，财政部的检查工作证明德勤华永、北京分所及其注册会计师在审计过程中均不存在任何不诚信的行为，同时已充分配合了财政部的检查工作，尊重和接受财政部的处罚决定；又指在检查中，财政部认为审计工作的某些方面未能充分达到审计准则的要求，德勤华永对此感到遗憾。该行称，尚未从中国华融收到其准备对相关财务报表进行重述的任何信息。相关审计报告也不需要更正。

财政部指，华融2014至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。德勤未充分关注华融多项经济业务实质，未穿透审计底层资产真实状况，对重大投资事项忽略审批合规性，对已识别的异常交易未恰当发表审计意见，未能客观评价企业资产状况，未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性，在提供审计服务期间，未保持职业怀疑态度，未有效执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，存在严重审计缺陷。

当局指，当事人有权提起行政覆议或行政诉讼，但行政覆议或行政诉讼期间，处罚决定不停止执行。财政部将加强财会监督、严肃财经纪律，严厉打击会计审计违法违规行为，从严监管，严厉执法，在依法保护企业和中介机构合法权益的同时，加大执法力度，强化对相关责任人的追责问责，为维护社会公平正义、规范市场经济秩序、保障国家经济安全提供有力支撑。

 

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