德勤遭中國財政部罰款2.12億元人幣 涉審計華融帳目存在嚴重審計缺陷

中國財政部表示，中國華融（2799）在2014至2019年度，存在內部控制和風險控制失效、會計信息嚴重失真等問題，其核數師德勤華永存在嚴重審計缺陷等，周三（15日）對華融8間子公司各罰款10萬元（人民幣，下同），並對相關人士處以1萬至5萬元罰款。

當局指，德勤總所承擔連帶責任，給予該行警告，並暫停德勤北京分所經營業務3個月，沒收德勤北京分所違法所得併處罰款總額2.12億元，及予相關來核數師吊銷註冊會計師證書、暫停執行業務等行政處罰。

德勤華永表示，財政部的檢查工作證明德勤華永、北京分所及其註冊會計師在審計過程中均不存在任何不誠信的行為，同時已充分配合了財政部的檢查工作，尊重和接受財政部的處罰決定；又指在檢查中，財政部認為審計工作的某些方面未能充分達到審計準則的要求，德勤華永對此感到遺憾。該行稱，尚未從中國華融收到其準備對相關財務報表進行重述的任何信息。相關審計報告也不需要更正。

財政部指，華融2014至2019年度不同程度存在內部控制和風險控制失效、會計信息嚴重失真等問題。德勤未充分關注華融多項經濟業務實質，未穿透審計底層資產真實狀況，對重大投資事項忽略審批合規性，對已識別的異常交易未恰當發表審計意見，未能客觀評價企業資產狀況，未能準確評估預期信用損失模型參數的合理性，在提供審計服務期間，未保持職業懷疑態度，未有效執行必要的審計程序，未獲取充分適當的審計證據，存在嚴重審計缺陷。

當局指，當事人有權提起行政覆議或行政訴訟，但行政覆議或行政訴訟期間，處罰決定不停止執行。財政部將加強財會監督、嚴肅財經紀律，嚴厲打擊會計審計違法違規行為，從嚴監管，嚴厲執法，在依法保護企業和中介機構合法權益的同時，加大執法力度，強化對相關責任人的追責問責，為維護社會公平正義、規範市場經濟秩序、保障國家經濟安全提供有力支撐。

 

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