聯邦將推首置儲蓄計劃 與HBP不相容須懂取捨

■聯邦將推出首次購房儲蓄賬戶幫助年輕人置業。 加通社資料圖片 ■聯邦將推出首次購房儲蓄賬戶幫助年輕人置業。 加通社資料圖片

消息指,有意置業的國民將可通過新的「首次購房儲蓄賬戶」(First Home Savings Account,簡稱FHSA),用作新的方式作儲蓄。卑詩台商會會長兼註冊會計師許志遠認為,FHSA對首置者幫助有限,但不無小補。

加拿大特許專業會計師協會(簡稱CPA)日前報道,FHSA計劃將於明年推出,年滿18歲且在開戶當年或前4年內沒有房產的加國居民,屆時將可開設FHSA戶口。

許志遠近日在接受星島記者訪問時解釋,FHSA是一種註冊退休儲蓄計劃(RRSP)和免稅儲蓄戶口(TFSA)的混合機制,向戶口內注資,可減少當年的應課稅所得,之後又能免稅提取出來用作購房。

他表示,有關法案原意在於幫助年輕人準備購房的首付。「按目前樓市形勢,此策雖立意良好,但考慮到目前溫市最便宜的柏文,亦要價50萬元以上,對首次購房而言幫助實在有限,不過仍不無小補。」

FHSA與HBP各有長短

FHSA和現有的購房者計劃 (Home Buyer’s Plan,簡稱HBP)不能同時使用。許志遠表示:「HBP讓購房者從RRSP免稅提取3.5萬元,用15年償還,而每年未還的部分則當作收入,全額最終還是會變成收入;相較之下,FHSA就好的多,因為其提款的部分不會被當作收入。」

對於在兩者間如何取捨,他認為,因FHSA每年供款上限為8,000元,如欲在短期內購房,可能不及累積或「養大」到所需的額度,故該計劃較適合5年後才打算購房的年輕人。「如果計劃在兩年內購房,且短期現金流是主要問題,或者已工作一段時間,在RRSP戶口累積了較多現金的人,則更適合使用HBP。」消息指,在RRSP中持有的資金,亦可轉入FHSA。在進行此類轉賬時,有甚麼細節需要留意呢?許志遠提醒存戶,需留意FHSA的上限。「RRSP轉到FHSA的金額,不能超過前者當年的上限,即8,000元。假設存戶明年同時在RRSP和FHSA,分別有8,000元的額度,則可考慮先將資金存入RRSP,以獲得稅務減免,然後之後再免稅轉至FHSA內使用。」

 

星島記者黃良潤報道

 

 

 

■註冊會計師許志遠。 受訪者提供 ■註冊會計師許志遠。 受訪者提供
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