理財有方·道明明道:和子女傾談遺產的五個討論焦點

道明財富私人投資諮詢部 (TD Wealth Private Investment Advice) 副總裁兼投資顧問李淑華 (Theresa Lee)

我們不會長生不老,也不能帶著物質財富離開。若不打開心扉訴說願望,以及財產應如何分配,這可能對家庭和諧及遺產價值造成損害。您辛勤賺取金錢,大概也想確保您的財富傳承下去,惠及後人。本文所述的五個討論焦點,將有助於您著手和子女交談這個重要課題。
常言道錢財乃身外之物,生不帶來,死不帶去。因此,您也許需要思量您的資產對後代有何用處。比方說,您可能不肯定孩子是否想經營家族生意、承繼家庭度假屋,或者是否有空間容納大量的收藏品,最好的方法就是去問答案。
我們都不想談及那無法避免的事情,但有些談話是必需的,這也許是為了維持兄弟姐妹之間的和諧,避免讓遺產落在稅務人員和債權人手中,以及確保您能如願度過晚年。道明於2018年進行的一項民意調查顯示,加拿大的千禧一代每10名之中有4人預期或已經承繼遺產,而其中六成的人士預計他們將獲得現金,略過半數的人預期承繼物業或透過出售物業獲取金錢。但令人驚訝的是,39%的加拿大人其父母已立有遺囑,卻從來沒有談及遺囑,在此情況下,意料之外的不快事件可隨時發生。事不宜遲,您最好及早安排和子女進行以下的討論,即使這想法也許會令您有點坐立不安。
主題一:誰想要甚麼?
開場白例子:您的父親和我一直在想,我們的度假屋/生意/收藏品應如何處理,我們想知道您對未來如何處理它們有怎樣的想法?
在遺囑中說明資產如何劃分和分配,似乎容易,只是把所有東西留給所有人,讓他們在您身故後確定誰得到甚麼,或者只是根據子女數目來平分所有資產,這可能並非一個好計劃。許多資產是不能明確劃分,例如度假屋或生意,讓您的繼承人在您去世後拋硬幣來作決定,可能會引起緊張及不和的局面。一個良好的開端是先行估計您想傳給子女的資產價值,詢問家人的意願,了解他們希望資產如何劃分。例如,誰熱衷於擁有度假屋?然後嘗試以平等分配遺產價值的方式把資產劃分。
如果有一項重大資產存在,例如物業,公平劃分可能很難實現。您可考慮例如透過人壽保險來向未必想要度假屋的繼承人給予現金。透過良好的討論,了解各家庭成員對家庭財富劃分的看法,可幫助您制訂遺囑,並確保繼承人在您離世後保持和諧。
主題二:如何繳稅?
開場白例子:您也知道,一旦我離世,這間度假屋/公司將有一些稅要繳納。讓我們談談可以怎樣盡量減少影響,並確保能夠繳稅……
您去世後仍然要繳稅。這似乎是不公平的,但卻是事實。雖然加拿大是一個沒有「遺產稅」的國家,但很多人都不知道或者容易忘記,遺產仍然因為「假定出售」(deemed disposition) 而被徵稅。您的資產在您去世時被視為已出售給您的繼承人,而當時的任何資本收益都必須繳稅。
對於由零開始建立,或者於數十年前以合理價格購買的度假屋或生意,資本收益可以相當大。事實上,一間於40年前以數千元購入而地點良好的度假屋,可能已升值至數十萬元。繼承人在您去世後才收到沒有預先計劃如何應付的稅單,可能會迫使他們聯絡相熟的地產經紀。
稅務討論可對規劃過程有幫助,尤其是如果有一些令情況複雜化的因素,例如繼承人在海外生活(不同國家對遺產傳承有不同的規則)。
主題三:當您不在時由誰照顧家庭?
開場白例子:萬一我們其中一個人無法照顧小寶/祖母,如何令他們得到所需要的照顧,我們大概應該談談……
對未成年子女的監護很重要。如果您沒有在遺囑中指定一名監護人,法庭將為您的孩子決定監護權。您應該表明意願。在撰寫遺囑時,往往會作出關於照顧未成年子女的決定,但需要您作出安排的並非只有他們。您也可能有一名殘障成年孩子,需要身體和財務上的照顧,又或者有年邁父母倚賴您的財務支持。由於那些需求可能構成很大的財務負擔,您可能難以平等劃分資產。您若需要為殘障子女的長期護理提供資金,那麼便可能沒有多少剩下來分給其他人。談論這個問題,可以助您處理各種期望,並找到公平對待所有繼承人的方法。
主題四:當我再不能自理,誰會照顧我的生活?
開場白例子:可能有一天,我無法打理這裡的事物或為自己作決定。我們應該談談誰會負起責任……
事實上,隨著年紀增長,我們的身體和精神機能都會下降。在某些情況下,我們再不能照顧自己或財產,一個值得信賴的親人可能要負起責任。您需要指定一名授權人,能夠使用您的財務賬戶,在您無法為自己的健康作出決定時代為決定,並且照顧您的財產。
授權書 (power of attorney) 是一份法律文件,授權予某人代表您行事。授權書有兩種,分別處理醫療和財產問題,所以您也許需要超過一份授權書。您可能想考慮指定一名值得信賴,關懷您的安康和意願的家人或朋友。您可以選擇委任某人或多位人士的組合,作為您的財產和個人護理的受權人。
對於財產授權書,另一個選擇是委任一間信託公司。如果沒有人令您覺得能委以重任,這可能是一個好選擇。
主題五:我們如何確保遺產由家人擁有?
開場白例子:我希望留下來的金錢可以用來讓您攻讀研究生學位/創業/投資。讓我們聊聊如何實現這個目標,並確保這筆錢留在您手中……
正如沒有人想談死亡,沒有人想預測婚姻破裂。然而,離婚不僅是常見,這是很多人始料不及的。溫尼亞家庭研究所 (The Vanier Institute of the Family) 估計,加拿大有41%的婚姻將在30週年前結束。
若您計劃把財富傳承下代,要明白到遺產可成為離婚申索的一部分,除非您已採取適當措施來保護遺產免受債權人侵佔。債權人未必是一名吝嗇的前配偶,也可以是業務夥伴或聲稱被欠債的任何人。您可能亦希望若繼承人去世,遺產得到保護而不流別人田,例如不會落在配偶手中。
根據安省法律,在訂立遺囑時,可以在條文中表明遺產以及來自遺產的收入和增長,不會成為離婚時財產均等化的一部分。然而,實際上這取決於這項饋贈的具體情況。如果遺產被用來償還婚姻住所的按揭貸款,或者於數年內花掉,那麼條文可變得模糊不清。
因此,通常最好的做法是讓這筆款項與其他賬戶和投資分開。保護遺產有很多方法,所以與遺產法律的專業人士商談,可以幫助您保住家庭財富。
最後,若預先安排這些討論的時間和題目,您或會發覺更容易進行討論。又或者您想淡化其重要性,也可以只是隨便地提起。無論哪一種方式都行,只要您展開討論。他人的故事或聽聞經驗可有很大的破冰作用,打破沉默。從您所認識的人或看過的讀物說起。
另外,您也可以考慮向為您策劃遺產安排的專業人士,介紹您的子女,因為他們可以幫助您們以專業而理智的方式開始討論。要決定以集體還是單獨討論的方式和家人交談?這該採取一次重大交談,還是一系列討論的方式?這不會是容易的事情。可是,如果不坐下來傾談,每個人都可能面對更大的困難。

李淑華 (Theresa Lee)是道明財富私人投資諮詢部(TD Wealth  Private Investment Advice)。副總裁兼駐安省萬錦市投資顧問。道明財富(TD Wealth)致力為投資者提供一系列服務以達至其財務目標,詳情可上網www.tdwealth.ca/chinese瀏覽。

都市網新聞